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美国报税基本知识大全AnthonyChenCPA


DATE : 3 / 2019 | V: 600
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美国报税基本知识大全

Jason
AnthonyChenCPA

anthonycpa

美国陈晓巍注册会计师事务所驻上海办事处


一点一度的报税节点(4月15日)正在临近,越来越多的美国身份人士开始关心自己的税表和报税流程,如下几个基本的知识是您必须要知道的!!



1
哪些人需要申报美国税


1) 美国公民;

2)绿卡持有者;

3)一年内在美国逗留超过183天的他国公民;

4)在美国有收入的外国人。



2
什么时候申报美国税


1)合伙人公司正常报税截止时间为每年3月15日;

2)个人提交联邦税与州税申报的正常截止时间为每年4月15日;

3)海外美国人申报截止时间为每年6月15日;

4)申请延迟报税者最终申报截止时间不得晚于每年的10月15日。



3
如何申报美国税


个人所得税申报身份:

1)单身个人;

2)夫妻共同申报;

3)夫妻分别申报;

4)户主身份申报。



4
抵扣方式



1)标准扣除额(推荐):

单身个人、夫妻分别申报:1.2万美金;

夫妻共同申报:2.4万美金;

户主身份申报:1.8万美金。

(若是在纳税年度的12月31日前满65岁及以上,或是在纳税年度的12月31日前失明,则该纳税人可获得额外标准扣除额1300美金。)


2)列项扣除额(不推荐):

taxes you paid(州和市缴纳的所得税、销售税、房产税、个人财产税等等);

gift to charity(给合格慈善机构的无偿捐赠);

medical and dental expenses(部分医疗及牙科诊疗费用);

interest you paid(75万本金以内的房贷利息等);

casualty and theft losses(受灾及未投保的盗窃损失).


两种抵扣方式只能选择一种,若选择列项扣除,不仅需要耗时耗力收集材料、评估项目是否合格,而且普通家庭很难能够达到标准扣除的优惠额度,通常会建议大家采用标准扣除方式。



5
其他注意事项



1)2018年州税的地方税扣除额设置了上限,为1万美金,若您生活的地区州税较高的话就不太划算;

2)符合IRS规定的现金捐赠可以用来抵扣个税,非现金捐赠需要用市价这算后才能抵扣;

3)持有5年并且居住满2年的房子若是出售获利,则有25万美金(夫妻为50万美金)的扣除额度,超过部分需要在Schedule 1 表格上面申报资本利得税;

4)您的年度所得总额(Gross Incomes),减去调整项目(Adjustments)后的金额为AGI(Adjusted Gross Income),AGI减去Deduction之后的金额才是纳税所得额(Taxable Income)。

5)个人综合所得不单单包含您的工资收入,股票盈利、房租收入乃至博彩收入在内的所有收入(除去合格的保险理赔)均包含在内。



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