【美国理财】BackDoor Roth IRA到底是什么?怎么convert?Recolte

又是年初的报税季， 在万税烧脑的美国， 总是要略懂一点哪些省税contribution的皮毛的。

Roth IRA账户是一种可以有税务减免优惠的账户，Roth里面的钱，不会因为取出来而被罚款。

首先很多人以为一个有稳定收入来源的人，可能没办法开Roth IRA或者其他的税务优惠IRA账户。

因为税务规定： 2019年，如果MAGI (modified Adjust Gross income) 毛收入（夫妻共同报税）到了20.3万以上或是毛收入（个人单独报税）到了13.7万以上的话，就不可以有Roth IRA账户了。 如果夫妻毛收入在19.3万或个人毛收入在12.2万以下的朋友们，可以放少于$6000的小额Roth 。

许多朋友们因此就已经觉得自己是没办法享受这个Roth IRA放钱减税的福利，但是！这里接下来就要给大家介绍这个东东： Backdoor （中文可以是“走后门”！）的方式了。

因为高收入不代表你不可以拥有Roth账户。特别是那些Tax Bracket(税收表上面）要扣32%以上税的人们。

有一个很大的误区就是：高收入人群不可以把普通IRA做Roth的转换。 

其实：开传统的IRA比Roth IRA的收入限制事实上更低。 如果你的工作单位有退休计划，那么在2019年如果你的个人收入超过7万4，或者夫妻双方收入超过12.3万就不可以放钱进去了。（2018年金额略有不同）

虽然收入不是开back door Roth账户的一个限制，但还是一个非常重要的正确考虑要不要 convert backdoor roth的一个前提。

首先你不可以拥有一个tax deferred IRA在你名下，这包括了 Traditional IRA, SEP IRA 以及SIMPLE IRA,但是不包括401k, 403b 以及类似账户。 如果你已经有tax deferred IRA钱的话， 必须根据pro-rata 规则来做conversion. 如果你已经有此类账户， 你需要把钱挪到别的地方或者就不要惦记backdoor Roth了。

如果这些账户里的钱数额很小，你可以承担做conversion的税款，那么你就直接convert去roth吧！这个特别是对于收入相对较低的人（tax bracket比较少的%），比如说外国人或者学生。

还有就是雇员可以直接roll IRA去401k计划。 虽然不是所有的计划都接受rollover,但是可以了解一下。 如果有自由职业的收入， 比较好的做法是不要把SEP_IRA转到401k。

如果普通职员没有自己的小生意的话（这里指的是没有自己去创立一个生意，包括申请税号等等）， 只是拿1099的side收入的话， 可以开一个individual 401k （也就是solo 401k)...总之只要是任何可以roll over IRA过去的退休计划。

好了！那么具体怎么开这个Backdoor Roth IRA呢？？！

下面我们来手把手教学 （以Vanguard brokerage为例！）

第1步 开vanguard 传统IRA账户, 买vangard funds

你会看到：

第2步，去my accounts and balance界面，convert 到roth IRA

选择retirement contributions and distributions:

这里如果从来没有convert过的话，还来得及把2018年的也补上。

告知一下这些钱的来源（from Traditional IRA) 和用途(个人选择）...

这样就convert成功啦，之后根据对话框提示一步一步，最后会拿到确认窗口和邮件！

最后！！！

第3步  记得给IRS 报税时候1040表格要注意填写8606表格！！

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