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日期:2/2019 用户评论

2018年美国家庭报税应注意的问题

Andy Chen


 

2018年美国家庭报税应注意的问题

报税季节已经展开,而纳税人今年报税必须特别小心,因为新税法带来一些重大改变,包括标准扣除额提高、儿童抵税额增加一倍,以及房产税、州和地方税扣减设有上限。这些改变可能使报税更容易出错,也导致今年税负与往年税负可能差额较大,为此,华美财税提醒大家2018年报税需注意的一些问题。

 

1. 确定收到所有的报税单

 

一定要附上每一个雇主提供的W-2表、显示其他收入的1099表,以及申报某些抵税额或扣减额的文件;孩子在美国上大学的别忘了附上学费单据,上大学最初四年每个学生最多可抵扣2500元。

 

拥有多个收入来源的纳税人特别要注意是否收到了所有W-21099报税单。

 

W-2表也是报税必备,员工会在131日前收到企业寄出的W-2表,含有报税所需的各种讯息,包括应课税收入、联邦与州的预扣税、社安金和联邦医疗计划(Medicare)税、退休帐户(401)k的扣除,以及医疗费帐户扣除。由于W-2表已由企业直接报给国税局,因此报税时如有出入,可导致国税局的审计与查税;报税人为避免出错,应在收到W-2表后再报税。

 

除了薪资以外,应纳税的其他多数收入是通过1099表来报税,1099适用全年收入超过600美元以上的收入来源,纳税人要注意是否收到这些来源寄出来的报税单。如银行会寄1099-INT表,经纪人会寄1099-DIV表和1099-B表,以表示投资的出售和预估资本的收益与损失。各种1099表的备份也同样寄往国税局,因此报税时数字要与国税局的资料相符。

提前报税者如果漏列收入,国税局可能会延迟处理。最糕的情况是,国税局会予以处罚并且进行审计

 

此外,请记住,即使报税人从某个收入来源得到的全年收入低于600美元,虽然该收入来源不会发出1099报税单,但报税人仍应申报该笔收入。

 

一般来说,美国公司必须在131日前向员工和外包人员发出W-21099报税单(有些1099报税单寄出的截止日期为215日,K-1表格可能需要更长的时间),提前报税者务必查看是否收到了所有的报税单。

 

有意采取列举扣除的纳税人,不要忘记要查看所有的收入及支出单据,以计算是否适合采用这个方式报税。

 

列举扣除传出的表单以及传入的表单,特别是如果你逐项列出,许多余额和扣除要求提交单独的表格以显示资格证明并计算适当的金额。

 

2. 1040新税表

 

1040表是最重要的报税文件,继续使用1040A1040EZ表就会遇到问题,因为从2018报税年开始,每个人都必须用新的1040表报税。

 

1040表已简化为只有23行,只比过去的1040EZ表稍长。但为了提供必要讯息和说明1040表的计算恰当,许多纳税人还需附上其他表格。

 

3. 房贷和其他贷款的1098

在扣税方面,多数是利用1098表,包括房贷银行使用的普通1098表、大学生使用教育抵税的1098-T表、付学贷利息的人是用1098-E表。

 

4. 银行和信用卡公司2018年的明细单

 

许多可扣税的费用不会寄税表来,因此纳税人要自己纪录,支付某笔费用的时间和金额,银行和信用卡明细单在这种情况特别有用,能显示支付的详细金额。

 

5.申报1095医保表格

 

依据美国总统川普(特朗普)2017年底签署的税改法案,强制医保规定是在2019年取消。因此,今年纳税人在申报2018年所得税时,要确定是否已拿到1095医保表格,并在报税时申报购买的保险范围。

6.  错报和漏报的事后补救 

 

在寄出报税表后才发现数字填错,或者想起来未申报某笔数入,是否要立即提交修改报税表?答案是不需要,因为美国国税局会纠正纳税人填错的数字,或通知漏报的收入。

不过,纳税人仍应在国税局通知后填报修改表格,切记,这个时候不是使用1040报税表,而是使用1040X表,而且仅须填写需要修改的地方,同时必须用纸本申请,不容许电子申请。

 

7. 2018年个人退休储蓄账户(IRA)的供额

 

纳税人在2019年所进行的财务规划有可能会影响其2018纳税年度的报税。例如,纳税人在报税截止日期(2019415日)前对其2018IRA的供额,仍可以纳入2018年所得税的申报。

8. 其他被扶养人享有的新抵税福利

 

每一个合格者最多可申报500元抵税额;被扶养人可能是17岁以上的孩子、亲戚,或一整年与你住在一起的非亲属;他们去年有一半以上财务需求是由报税者提供。

 

9. 填写资料有误

 

税表上的社会安全号码或姓名如与国税局的纪录有出入,可能会被退回。在这种情况只要纠正错误,重新提出税表即可。但是,银行帐户号码写错,退税款可能退回国税局,促使国税局改寄支票。所得数额填报不正确,国税局也会查问。

 

10. 避免税务诈骗

 

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    地点:美国, 日期:2/13/2019, 字数:29671, 关于:税 新闻, 次数:82



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