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日期:2/2019 用户评论

2019年在美国提前报税 避免18个易犯错误

美国三角会计


2019 美国个税季


2018年度的个税申报季将从2019年1月28日开始,2019年4月15日截止。税季,如果您是美国纳税人,您就是美国国税局IRS最为关心和牵挂的人,赶快和您的税务会计师联系吧。



2019年税季,美国个税表将第一次出现简化的明信片式税表1040,以前使用的1040-A和1040-EZ将正式退出历史舞台。外国人申报使用的税表1040-NR依然有效。


报税季节已经展开,而纳税人今年报税必须特别小心,因为新税法带来一些重大改变,包括标准扣除额提高、儿童抵税额增加一倍,以及州和地方税扣减设有上限。专家建议尽早报税,好处是可以尽快拿到退税,以及避免报税季盛行的身份诈骗。


这些改变可能使报税更容易出错,税务专家和小编特别列出18种应避免的常见错误。纳税人如果没有考虑周全,报税时可能出错,而被迫修正税表,甚至有被查税的危险。

 

1. 确定收到所有的报税单

 

一定要附上每一个雇主提供的W-2表、显示其他收入的1099表,以及申报某些抵税额或扣减额的文件;申报美国机会抵税额就需要附上学费单据,上大学最初四年每个学生最多可抵扣2500元。


拥有多个收入来源的纳税人特别要注意是否收到了所有W-2或1099报税单。


W-2表也是报税必备,员工会在1月31日前收到企业寄出的W-2表,含有报税所需的各种讯息,包括应课税收入、联邦与州的预扣税、社安金和联邦医疗计画(Medicare)税、退休帐户(401)k的扣除,以及医疗费帐户扣除。由于W-2表已由企业直接报给国税局,因此报税时如有出入,可导致国税局的审计与查税;报税人为避免出错,应在收到W-2表后再报税。


除了薪资以外,应纳税的其他多数收入是通过1099表来报税,1099适用全年收入超过600美元以上的收入来源,纳税人要注意是否收到这些来源寄出来的报税单。如银行会寄1099-INT表,经纪人会寄1099-DIV表和1099-B表,以表示投资的出售和预估资本的收益与损失。各种1099表的备份也同样寄往国税局,因此报税时数字要与国税局的资料相符。


提前报税者如果漏列收入,国税局可能会延迟处理。最糕的情况是,国税局会予以处罚并且进行审计。


此外,请记住,即使报税人从某个收入来源得到的全年收入低于600美元,虽然该收入来源不会发出1099报税单,但报税人仍应申报该笔收入。


一般来说,美国公司必须在1月31日前向员工和外包人员发出W-2或1099报税单(有些1099报税单寄出的截止日期为2月15日,K-1表格可能需要更长的时间),提前报税者务必查看是否收到了所有的报税单。


有意采取列举扣除的纳税人,不要忘记要查看所有的收入及支出单据,以计算是否适合采用这个方式报税。


列举扣除传出的表单以及传入的表单,特别是如果你逐项列出,许多余额和扣除要求提交单独的表格以显示资格证明并计算适当的金额。


2. 1040新税表

 

1040表是最重要的报税文件,继续使用1040A和1040EZ表就会遇到问题,因为从2018报税年开始,每个人都必须用新的1040表报税。


1040表已简化为只有23行,只比过去的1040EZ表稍长。但为了提供必要讯息和说明1040表的计算恰当,许多纳税人还需附上其他表格。


今年报税季已经开始,为避免政府再度关门,专家建议纳税人尽早申报。图为国税局办公室在政府关期间贴出告示。(美联社)


3. 房贷和其他贷款的1098表

 

在扣税方面,多数是利用1098表,包括房贷银行使用的普通1098表、大学生使用教育抵税的1098-T表、付学贷利息的人是用1098-E表。


4. 银行和信用卡公司2018年的明细单

 

许多可扣税的费用不会寄税表来,因此纳税人要自己纪录,支付某笔费用的时间和金额,银行和信用卡明细单在这种情况特别有用,能显示支付的详细金额。


5. 不要忘了申报1095医保表格

 

依据美国总统川普(特朗普)2017年底签署的税改法案,强制医保规定是在2019年取消。因此,今年纳税人在申报2018年所得税时,要确定是否已拿到1095医保表格,并在报税时申报购买的保险范围。

 

6. 要记得仔细检查报税内容

 

不论是采用电子报税或纸本报税,纳税人填完表格后,务必在寄出去前仔细检查一遍,例如是否签名了?所填写的数字是否正确?下载了正确的年份表格和填写说明了吗?

 

7. 发现错误事后补救  不要错填表格

 

在寄出报税表后才发现数字填错,或者想起来未申报某笔数入,是否要立即提交修改报税表?答案是不需要,因为美国国税局会纠正纳税人填错的数字,或通知漏报的收入。


不过,纳税人仍应在国税局通知后填报修改表格,切记,这个时候不是使用1040报税表,而是使用1040X表,而且仅须填写需要修改的地方,同时必须用纸本申请,不容许电子申请。


8. 别忘了2018年个人退休储蓄账户(IRA)的供额

 

纳税人在2019年所进行的财务规划有可能会影响其2018纳税年度的报税。例如,纳税人在报税截止日期(2019年4月15日)前对其2018年IRA的供额,仍可以纳入2018年所得税的申报。


9. 错过被扶养人享有的新抵税福利

 

每一个合格者最多可申报500元抵税额;被扶养人可能是17岁以上的孩子、亲戚,或一整年与你住在一起的非亲属;他们去年所得必须低于4150元,而且有一半以上财务需求是由报税者提供。


10. 选错报税身分

 

单亲父母报税时可能应选择家长身分,而非单身,因为家长拥有较大的标准扣除额,经常税率也较低。


分居或正在离婚的怨偶,通常最好以夫妇身分共同报税,而非以已婚身分分别报税,以免失去某些抵税和扣减福利。


新税法第一个报税季已开始2周,由于税制改变,许多纳税人发现今年退税低于去年,或是过去可获得退税,今年却必须补缴欠税。


11. 忘记生活中的大事

 

结婚、离婚、生孩子、丧偶、获得升迁或失业都可能影响报税,使税率提高或降低、改变报税身分、得到或失去某些抵税或扣减福利。


12. 填写资料有误

 

税表上的社会安全号码或姓名如与国税局的纪录有出入,可能被打回票。在这种情况只要纠正错误,重新提出税表即可。但是,银行帐户号码写错,退税款可能退回国税局,促使国税局改寄支票。所得数额填报不正确,国税局也会查问。


13. 未申报赚取所得抵税福利

 

这种抵税对中低阶层利益极大,可是每年几乎有四分之一纳税人错过这种去年高达6431元的福利。


14. 花钱请人报税

 

税务情况简单的人不必找会计师报税,包括采用标准扣除额、所得来自W-2表而非1099表、申报赚取所得抵税或儿童抵税、利息和股息收入有限。


但涉及跨境的个税表抑或复杂的个税表,我们真诚建议要找擅长美中财税办理的专业事务所或机构才稳妥。


15. 没有申报扶养的儿童

 

扶养孙辈的单身祖父母可能以家长身分,申报儿童抵税额,有时也能申报赚取所得抵税额。


16. 错过其他教育抵税福利

 

很多人知道为上大学提供的美国机会抵税额,却不知道接受训练以获得职业证书之类的进修,也可获得终生学习抵税福利,每次报税最多可申报2000元抵税额。


17. 不报税

 

有些人所得不足,因此不必向联邦报税,却可能因此错过原可拿到的退税或抵税福利。因民众不报税而未领取的退税款约有10亿元。


失去工作并领取失业福利的人也应报税,因为有些人没有要求对失业福利金预扣税捐,结果可能欠税并惹上麻烦。


18. 避免税务诈骗

 

请大家记住了!美国国税局(IRS)没有那么高科技,如果他们需要和纳税人联系,只会写信。美国司法部并表示,国税局绝对不会透过电子邮件、短信或社交软件讨论税务相关问题。如果有上述可疑状况,几乎都是诈骗!

 

如果当事人收到所谓IRS信函,也要多加甄别。以之前真实案例中,也有民众收到假冒税务局(IRS)寄来的虚假催促其尽快缴税金信件。有发生信中指示当事人若要交清欠税,请在支票中Title收款者处写上“IRS”,并还提供了一个寄支票的假地址。你看出来什么破绽了吗?请注意,在Title收款者处写上“IRS”是错误的。因为税务局要求收款人正确的写法是“美国财政部”(U.S. Treasury)。因此,若收到任何有IRS字样的信件,务必要仔细查看是否为税务局的正确地址,来鉴别信件的真伪,民众可登录税务局网站查找正确地址,千万不要随意相信寄来的信件,以免自己上当受骗损失钱财。

 

政府呼吁民众,接到类似诈骗电话或信件,千万不要回应,而是应该直接拨打国税局的电话800-829-1040,公司行号则可以拨打800-829-4933。也可以寄信至phishing@irs.gov求援或求证。


另一个避免诈骗的方法,就是尽快报税;缩短报税手续时间,早点拿到退税,就可以避免潜在的个资窃取行为。



来源:美国新闻和小编整理

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    地点:美国, 日期:2/13/2019, 字数:60427, 关于:税 新闻, 次数:7



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