头条 美国餐馆 纽约房产 理财 移民 旅游 美食 纽约 法拉盛 布碌仑 新泽西 费城 洛杉矶 三藩市 芝加哥 波士顿 加拿大 温哥华 多伦多

日期:2/2019 用户评论

在美国有房产,但是不在美国住,需要报税么

洛城美居订阅号
 洛城美居,如您所愿!


Fiona 惠惠 房地产经纪人团队

非美国税务居民(即过去一年在美国居住少于183年或过去三年累计加权少于183天的情况,比如中国大陆居民)在美国购置房产用于自住或给在美国求学的儿女或亲戚居住的情况,是无需申报美国个人所得税单的( Form 1040 或Form 1040NR)。 如果您将美国的不动产用于出租,产生租金收入的话,那么需要关注以下问题。

首先在税务处理方面有两种处理方法:


第一种不申报租金收入不报个人所得税单。这种情况下,租金收入的30%需要上缴美国国税局(IRS)。如果委托房屋中介代收租金,中介则有义务代扣代缴收入的30% 上报给IRS。如果没有中介,屋主有义务自行上缴租金收入的30%。总之,不申报个人所得税单(Form 1040 - Nonresident)的情况下,30%的租金收入需要上缴到美国国税局。


第二种申报租金收入即申报个人所得税单(Form 1040NR – Nonresident)。此种方式可以在租金收入中抵减房产税,贷款利息,修理费用,折旧费用,会计师申报费用等所有相关费用,还可以抵减personal exemption (2017 年为$4,050, 2018年目前已经取消personal exemption, 因此抵减数额比往年降低$4,050)。如果所有费用加起来超过租金收入,那么不仅当年不用缴纳任何所得税金还可以累计亏损在将来出售资产时抵减增值利润。


现实情况是理性的屋主都应该选取第二种方式,在这种方式计算下,当年亏损的情况占一定比例 (因为计提折旧,个人居民住房一般按照27.5年折旧),这些都可抵减将来的收入。当然选取第二种方式的话,需要找CPA 协助办理两件事情,第一是填报Form W-8ECI 表格,然后交给房屋中介说明此项房产收入属于美国交易相关收入,屋主将来会自行申报税单从而避免30% 租金收入被代扣代缴。第二是填报Form W-7 表格申请美国税号 (US Tax identification number),税号是缴税和退税的唯一身份识别方式,所以至关重要。非税务居民的纳税截止日是每年6月15日,也可延期6个月到12月15日。

此外,如果房屋拥有者之后有移民美国的计划,那么将来作为美国税务居民是需要每年按时申报个人所得税的。房屋的地产税,贷款利息,贷款保险金等都可以冲减个人收入从而降低税负。至于报税是否麻烦,这个需要结合个人情况而定。通常来讲,屋主只要提供全年租金及支出明细金额,会计师无需检查每一项收入凭证及支出凭证,个人平时做好收入支出明细表即可。如果将来没有移民税务筹划的诉求,那么仅报美国租金收入税表很简单,和注册会计师做好配合沟通就可以了。


如果你正打算在美国买卖房产或租房,可直接咨询加州千万房地产经纪人:Fiona 惠惠

Fiona 惠惠 美国千万房地产经纪。毕业于同济大学MBA专业,加州房地产经纪人协会(CAR)成员,美国房地产经纪人协会(NAR)成员。服务于南加州尔湾,Newport ,lakeforest 大洛杉矶地区及整个北美的地产销售,专精自住、投资房屋买卖,商业地产,房屋出租,协助客人贷款。提供从买卖房产到帮客人出租管理的一站式服务。

点击名片 长按识别二维码

提供美国置业,留学生活,美国保险,美国移民,赴美生子,试管代孕等方面的资讯和业务解决方案。敬请关注我们!

点击图片 长按识别二维码


洛城美居 如您所愿



    发送中

    地点:美国, 日期:2/11/2019, 字数:23858, 关于:税 新闻, 次数:7



    快速回复

    GO八婆网 新闻 分类 旅游 餐馆 论坛

    -本页面有问题,联系管理员
    -关于GO八婆网

    © [ GO八婆网 ] 最后更新:Wed Feb 20 2019 14:34:01