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少纳税要被监禁:新移民要怎么避免美国巨额税款?

2018-02-12 洛杉矶华人信息站

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在美国逃税是要冒很大风险,除巨额罚金外,还可能被处以五年监禁。很多移民辛辛苦苦赚下家业,就是希望到了美国后能过上舒适的生活,怎么样才能更合理的保护自己的财产呢?

美国移民合理避税合理避税保护个人资产在国外是常态。然而,面对一些移民国家税法的完善和复杂,如何避税也是新移民的难题。以美国为例,介绍新移民避税的5个方法。

计策一:两种方式避免遗产税

美国人也是要纳税的,遗产税各种消费产生的税费都不能少,美国人也很头疼税率高昂的遗产税,你拥有的财产越多,纳的税就越高,新移民到了美国后怎么避免在遗产税上被美国人“薅羊毛”呢?

主要用两种方法来避免遗产税,一是盾牌信托(shelter trust),二是家庭有限合伙(family limited partnership)。

盾牌信托也是家族信托,这种信托就是为夫妻双方各自投一个信托,夫妻双方一方先去世,哪一方的财产就会转到自己的孩子的手里,这样既避免了夫妻双方去世先后的不确定性,更重要的是能更合理的支配自己的财产,而且夫妻两人的减税额都不会浪费。

另外,如果是创立了家族企业的家庭可以设立家庭有限合伙,最好在中年时就成立,父母亲担任总合伙人,然后把资产一点点转移到子女账户,最后,所有的孩子都有一小部分。对于喜欢购买商业物业的华人家庭来说,非常适合利用家庭有限合伙来转移资产。

计策二:美国移民前,账面增值换现

美国征税的原则,一般情况下只针对已实现的收入征税,举个例子,如果新移民移民到了美国,买了房产,房产在之后出租或者买卖这都算已实现的收入,如果房屋在购入后的两年内增值,但是增值额不算做收入,不需要纳税。

账面上增值未实现的情形很多,如房地产的涨价、股票债券和珠宝的增值。新移民在财产处理时,需要注意美国的财产增值征税的问题。因为成为美国居民时从国外带入的财产不必缴税,所以最简单的办法是正式拿到绿卡钱,把账面增值未实现的收入换现,例如把股票抛售、房地产过户。待到获得身份后再用手上的现金投资新的股票和房地产。这样,就不必为这些增值的财产缴税了。反之,若有亏损的投资,也不必急着卖,可以等拿到绿卡后再卖,这个时候的交易是可以抵税的。

计策三:海外工作,美国免税

对于新移民来讲,绿卡、公民身份和税是矛盾的。因为美国移民法规定,绿卡持有人每年须在美国停留半年以上,否则绿卡会被没收。除非你能证明你在半年内不能回美国,可以是工作或者其他原因,这样就可以申请回美证(白皮书),回美证的有效期限为2年。此外,如果归化为美国公民,须在持绿卡5年内在美居留超过两年半,一定要注意要诚实报税。

有一些拿到了绿卡的中国人,每年只是象征性回美国待一段时间,大部分时间还是留着国内,尽管在海外的劳务所得有免税额。但税法规定一年内在海外居留逾330天方能享有这项免税额,即每年只能在美居留35天。这与移民法规定每年在美居留半年才能保有绿卡的条件矛盾。但若申请了回美证(白皮书),将绿卡和回美证配合使用,即可合法在海外居留1-2年,再入关时绿卡也不会被没收。既符合移民法的要求,同时享受税法规定的一定数额的免税额。

计策四:把资金装在“海外保险柜”

根据美国银行保密法,任何人在海外如拥有银行账户、经纪账户、共同基金、单元信托基金以及其它金融账户,且这些账户内的累计资金超过1万美元,须填写外国银行和金融权表格TDF90-22.1(Reporter of Foreign Bank and Financial Authority, FBAR)。不过,如果账户设在波多黎各、北马里亚纳群岛以及美属关岛、萨摩亚群岛和维京群岛等世界著名的“避税天堂”,则可享受免税待遇。

计策五:赠与免税额有限,合理利用作用大

在美国,一个人一生只能赠予他人100万美元,每年每人可以赠予1.1万美元。如果1年内的赠予超过这个数额,就要向税务局申报,也可选择不交赠予税,即把赠予从将来的150万遗产免税额中扣除,但要让政府知道。

但赠予有时也会交更多的税。例如,一对父母将一套买入价为10万美元的房屋赠予子女,现在该栋房子市值70万美元。2年后出售该栋房子,获100万美元。但是,这栋房子成本价仍是10万美元,子女获得90万美元收益,就要交资本所得税。因为是赠予,基数从原始购买价算起。

如果采取其他的方式,税额就会不同。例如,父母现在不赠予,而是在去世后作为遗产。若房子市价为 100万美元,该房屋的基数则为100万美元。子女住满2年后出售,获得120万美元,增值的20万美元才要交税。如是遗产,基数是资产所有人去世时的市价。

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